4.2.8) Previsão de despesas
O plano de trabalho deve incluir, obrigatoriamente, a previsão de despesas discriminadas por natureza orçamentária, conforme as seguintes categorias:
-
Consumo
-
Pagamento de Pessoal
-
Serviços de Terceiros
-
Permanente
-
Provisão
Para cada item de despesa, deverão ser especificados:
-
Descrição detalhada
-
Valor mensal estimado
-
Período de vigência
No caso de entidades vinculadas à Secretaria da Saúde, é necessário ainda informar:
-
Se a despesa é classificada como custo indireto
-
Se está enquadrada no FRIM (Fundo de Reposição de Itens Materiais)
Concluído o cadastramento das despesas, o sistema gerará automaticamente um cronograma financeiro organizado por natureza orçamentária com valores mensais para cada mês/ano. Caso seja identificado um saldo negativo entre receitas e despesas, o sistema emitirá um alerta visual e bloqueará a submissão do plano de trabalho para avaliação, exigindo os devidos ajustes para regularização do equilíbrio financeiro. Paralelamente ao cronograma, serão disponibilizadas representações gráficas, sendo uma referente à classificação por natureza orçamentária - aplicável a todos os usuários - e outra específica para secretarias de saúde, demonstrando a distribuição por tipo de custeio.
